两个月转移170亿美元,四位中国富豪是如何处理万亿资产?

 


2018年年底,四位中国富豪将超过170亿美元的财富转移到了离岸家族信托,似乎有意保护自己的财富不受国内税收制度变动的影响。

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其中融创中国控股有限公司董事长孙宏斌,将公司的大部分股权转让给南达科他信托有限公司;


龙湖集团控股有限公司董事长吴亚军(中国最富有的女性之一)把79亿美金资产放进家族信托;


达利食品集团公司董事长许世辉将42亿美金资产放进信托;


周黑鸭国际控股有限公司唐建方将6亿美金资产放进家族信托。


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这四大富豪所成立的家族信托,注册地各有不同


融创的孙宏斌,以在美国南达科他州注册的信托公司作为受托人安排成立家族信托,持有融创控股权,他本人及若干家族成员则为指定受益人;


吴亚军则是在龙湖上市之前的2007年在英属维尔京群岛注册设立信托Charm Talen。


周黑鸭的唐建芳,则通过在英属处女岛注册成立的Cantrust作受托人成立家族信托,然后注入所持有的上市公司控股权,由于此举属内部转让,或可避免转移资产时需要缴交的税款。


除融创中国外,上述三家香港上市公司均表示转让目的与接班人计划有关。龙湖集团(00960.HK)、周黑鸭(01458.HK)及达利食品(03799.HK)均曾发出公告,指信托安排涉及的转让主要是为家族财富管理及传承。


查阅香港上市公司公告可以发现,除了上述4家外,在最近的两三个月,至少还有7家上市公司的大股东成立或将股份转移往离岸信托,好比景瑞(01862.HK)、宝龙地产(01238.HK)及旭辉控股(00884.HK)等;而小米(01810.HK)的雷军,早在小米上市之前就成立家族信托,管理其所持有的小米股份。

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家族信托+海外身份双保险


根据统计,2018年中国的个人财富激增至大约24万亿美元。中国富豪们担心政府今年将向大众减税、并向富人加税。


一个高税国的跨国纳税人可以在某个免征所得税和遗产税的避税地设立一个个人持股信托公司。然后,他把位于高税国的财产信托给这家公司经营,并逐步将在高税国的财产及其经营所得转移到避税地。他本人可以是这笔信托财产的受益人。他死后这笔财产也可以按事先确定的办法分配给指定的受益人。这样就可以避掉全部或一部分的所得税和遗产税。


根据2019年1月1日生效的新个税法,离岸公司的所有者不仅要对他们收到的股息红利纳税,而且企业利润还将面临高达20%的税率,而以前的税率最低为零。


此外,随着中国采用称为共同申报标准(CRS) 的国际数据共享协议,当局更加容易跟踪海外资产或壳公司。富人们预期可能会遭税务机关进一步审查。

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世界富豪们是怎么避税的?


纵观全球,富豪们常用的避税手段大致有:借助离岸金融中心、设立家族信托、放弃国籍拿国外身份、临时离境、做慈善。


由于现在的管控较严,新的个税法和CRS等问题的限制,现在的富豪一般都是进行两手准备,家族信托和海外身份都进行办理。


举个例子:

早在2015年,周黑鸭的唐建芳就办理了瓦努阿图公民身份,在周黑鸭上市前,周富裕将所有股份都转移到唐建芳名下,之后利用唐建芳的他国身份在香港成功上市。


而这次2018年12月底设立富裕家族信托及转让,也是为了家族财富的管理及传承。


其实到目前为止,中国移民人数超过千万人。


另外,CRS来势汹汹,找个避税天堂进行海外资产规划,是所有富豪都在考虑的问题。


经合组织OECD(受G20委托)于2014年7月发布了CRS,想让参与国家/地区之间相互交换对方税务居民资料,以提升税收透明度,打击纳税人利用跨国信息不透明进行逃税漏税及洗钱。

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截至2018年8月7日,已达103个国家/地区签署了CRS框架。



在2017年7月首批交换信息的50个国家(地区)近2000个双边交换关系中,已有50万自然人被披露了离岸资产。自2009年起至今年,通过自愿申报制度等方式各国累计讨回了930亿欧元税款。


而中国内地、中国香港和中国澳门,也将都在2018年9月同其他CRS参与国完成第一次信息交换。甚至,还为此准备好了新个税反避税条款。

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现在国内许多富豪就是拿到拒绝执行CRS国家或地区的护照,通过持有第二本护照开展海外资产配置,将个人资产合法配置外国护照名下,建立一道防火墙,将财富与风险隔离开来。


比如投资移民一步到位获取国外护照,如安提瓜、圣基茨、多米尼克、格林纳达等英联邦护照,财产受到英联邦法律保护;如塞浦路斯欧盟护照,尊享32个欧洲发达国家居民待遇;同时这些国家都是全球知名“免税天堂”。